Hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng quý
Đối với kế toán cần phải làm được báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý cần phải làm. Bài viết hôm nay mình xin chia sẽ cách làm báo cáo thuế hàng quý cần phải làm những gì? và nộp những chứng từ nào? biểu mẫu nào?
Bạn cần chuẩn bị những thủ tục sau:
- Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng [ trong HTKK]
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
+ Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. [theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC]
- Thuế Thu nhập cá nhân
+ Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân [tức là không có số thuế phải nộp ] thì không phải khai thuế.
- Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý [ ví dụ quý III là ngày 30/10/2013]
- Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý là :
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN
-Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế : chậm nhất là ngày 30[hoặc 31] tháng đầu tiên sau quý.
* Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý I nộp chậm nhất ngày 30/4, Quý II, nộp chậm nhất ngày 30/7, Quý III nộp chậm nhất ngày 30/10, Quý IV nộp chậm nhất ngày 30/1 của năm sau:
+ Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT_BTC
Mẫu BC26-AC báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Mời bạn xem thêm khóahọc kế toán thực hànhtrên hóa đơn, chứng từ, excel, misa 2015 theo TT200
Tin mới
- Kế toán có 2 năm kinh nghiệm cần trao dồi những gì? - 21/08/2014 14:48
- Nộp thuế giá trị gia tăng,thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp trực tiếp - 20/08/2014 11:32
- Kế toán cần lưu ý khi sử dụng hóa đơn hợp pháp và bất hợp pháp - 19/08/2014 10:42
- Tập hợp các loại thuế nộp trong tháng 8 - 16/08/2014 11:28
- Kế toán cần xử lý trường hợp mất, cháy hỏng hóa đơn như thế nào? - 15/08/2014 10:55
Các tin khác
- Thuế giá trị gia tăng bạn cần lưu ý những gì? - 13/08/2014 11:00
- Phân biệt phương pháp trực tiếp và phương pháp khấu trừ - 07/08/2014 14:51
- Công tác kế toán tổng hợp trong năm tài chính - 04/08/2014 10:49
- Một số xử phạt đối với hóa đơn - 02/08/2014 14:14
- Một số cần lưu ý về thuế môn bài - 02/07/2014 16:50