Những thay đổi về thuế ATO cho năm 2024 là gì?
|
Là một trong những hành động đầu tiên của năm tài chính mới, một luật thuế mới đã được ban hành gần đây sẽ Show
• tăng bù trừ thuế thu nhập thấp và trung bình (LMITO) dành cho các cá nhân (có hiệu lực hồi tố từ ngày 1 tháng 7 năm 2018) – Giai đoạn 1; • tăng bù đắp thuế thu nhập thấp (LITO) & tăng khung thuế cho cá nhân (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2022) – Giai đoạn 2; • san phẳng khung thuế cho cá nhân (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2024) – Giai đoạn 3 3 giai đoạn của kế hoạch được đặt ra trong dòng thời gian dưới đây Như bạn có thể thấy, chỉ những thay đổi ở giai đoạn 1 là có liên quan ngay lập tức (i. e. thay đổi giai đoạn 2 chỉ bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 và giai đoạn 3 chỉ thay đổi từ ngày 1 tháng 7 năm 2024) Giai đoạn 1. Tăng LMITO từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2022Khoản bù trừ thuế làm giảm số thuế thu nhập mà người nộp thuế phải trả cho một năm tính thuế thu nhập và được trừ vào nghĩa vụ thuế thu nhập cơ bản của người nộp thuế được tính bằng cách nhân thu nhập chịu thuế của người nộp thuế với thuế suất hiện hành Từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, mức giá mới cho LMITO là Lưu ý, những người nộp thuế đã nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2019 trước khi những thay đổi ở Giai đoạn 1 này trở thành luật (i. e. trước ngày 5 tháng 7 năm 2019 – và do đó dựa trên các số LMITO cũ) sẽ không cần sửa đổi đánh giá của họ vì ATO sẽ tự động tính toán chính xác phần bù giai đoạn 2. Tăng LITO & tăng khung thuế từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 đến ngày 30 tháng 6 năm 2024Từ năm 2019 đến năm 2022, tỷ lệ LITO vẫn giữ nguyên như được nêu trong bảng bên dưới Cho đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, người nộp thuế đủ điều kiện có thể yêu cầu cả LMITO và LITO. Tuy nhiên, từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, LMITO sẽ không còn khả dụng và chỉ có LITO mới (xem bên dưới) Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, LITO mới sẽ như sau Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, 19% trên và 32. Khung thuế 5% cũng sẽ được nâng lên lần lượt là 45.000 đô la và 120.000 đô la (xem bảng bên dưới) Giai đoạn 3. San bằng các khung thuế từ ngày 1 tháng 7 năm 2024Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024 (vâng, khoảng năm năm nữa), số lượng khung thuế sẽ giảm xuống chỉ còn bốn bằng cách thay thế 32. khung 5% và 37% với khung 30% – do đó có thể đơn giản hóa hệ thống thuế Sơ đồ dưới đây mô tả trực quan bốn khung thuế Xem bảng bên dưới kết hợp các thay đổi về khung thuế Giai đoạn 2 và Giai đoạn 3 Findex có thể giúp bạn như thế nào?Chúng tôi tin rằng bạn thấy ảnh chụp nhanh về thuế này hữu ích để giúp bạn cập nhật những phát triển về thuế gần đây (mặc dù những thay đổi của Giai đoạn 2 và 3 sẽ còn trong tương lai) Nếu thu nhập chịu thuế của bạn là $126.000 trở xuống, thì thay đổi phù hợp nhất với bạn là những thay đổi trong Giai đoạn 1 đối với LMITO vì những thay đổi này được áp dụng hồi tố từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 Để đầy đủ, chúng tôi đã đưa ra một bảng so sánh dưới đây nêu bật những thay đổi về thuế suất cho đến năm 2025 trở đi Nếu bất kỳ điều gì trong ảnh chụp nhanh về thuế này khiến bạn quan tâm hoặc bạn thuộc loại người nộp thuế có thể cần hỗ trợ về thuế, vui lòng liên hệ với cố vấn Findex của bạn. Hãy để Findex giúp bạn xem xét tình hình của mình để đảm bảo bạn tuân thủ tất cả các nghĩa vụ thuế của mình Chúng tôi có nhiều kinh nghiệm tư vấn về nhiều vấn đề thuế có thể liên quan đến bạn hoặc doanh nghiệp của bạn và mong được thảo luận về những cách khác mà chúng tôi có thể hỗ trợ. Rốt cuộc, câu chuyện của bạn là việc của chúng tôi Thông qua nhóm Tư vấn Thuế của chúng tôi trên khắp nước Úc, chúng tôi có thể giúp bạn xác định các cơ hội tiềm năng có thể dành cho bạn hoặc doanh nghiệp của bạn, đồng thời giúp bạn quản lý khả năng gặp phải các rủi ro khác nhau Mô hình Văn phòng Gia đình của chúng tôi có nghĩa là bất kể vị trí của bạn hoặc dịch vụ cung cấp của cố vấn chính của bạn, chúng tôi có thể tiếp cận chuyên môn Tư vấn Thuế phù hợp cho bạn Với việc chính phủ Albanese dường như đang làm dịu lòng cử tri đối với một số điều chỉnh có thể có đối với cái gọi là cắt giảm thuế "giai đoạn 3", dự kiến sẽ có hiệu lực từ tháng 7 năm 2024, đây là thời điểm tốt để nhắc nhở bản thân về những gì họ đang làm Điểm quan trọng đầu tiên là cắt giảm thuế giai đoạn 3 đã là "luật L-A-W", mượn một cụm từ của cựu thủ tướng Paul Keating, người đã hứa cắt giảm thuế vào năm 1992 một cách tai tiếng nhưng không thành công. Vào năm 2018 và 2019, quốc hội Úc đã thông qua gói thuế thu nhập của chính phủ Liên minh khi đó, với nhiều khoản cắt giảm thuế trong gói đó được thiết kế để thực hiện theo từng giai đoạn trong một số năm (nghĩa là theo từng giai đoạn) Điều đó có nghĩa là chính phủ Albania sẽ phải sửa đổi luật nếu muốn thực hiện bất kỳ thay đổi nào đối với các yếu tố của gói thuế đó Điều đó có thể không khó, vì Lao động hiện chiếm đa số ở hạ viện, và Đảng Xanh cũng như đủ những người phản đối có khả năng thông cảm ở Thượng viện có thể cho phép Lao động điều chỉnh phần gây tranh cãi của gói thuế gọi là giai đoạn 3. Vì vậy, những đợt cắt giảm thuế giai đoạn 3 đó sẽ có tác dụng gì khi chúng bắt đầu có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2024, theo luật định, nếu chúng không được sửa đổi hoặc bãi bỏ trước thời điểm đó? Cắt giảm thuế giai đoạn 3 sẽ làm gìNó khá đơn giản Họ sẽ bãi bỏ khung thuế 37% hiện tại, hạ thấp mức 32% hiện có. khung 5% lên 30% và tăng ngưỡng cho khung thuế cao nhất từ 180.001 đô la lên 200.001 đô la Bạn có thể xem ý nghĩa của điều đó bằng cách xem bảng bên dưới Nó cho thấy mức thuế suất và ngưỡng thuế thu nhập cá nhân sẽ thay đổi như thế nào trong năm tài chính 2024-25 Kết quả là 18.200 đô la đầu tiên bạn kiếm được sẽ được miễn thuế (như hiện tại) và mỗi đô la bạn kiếm được từ đó đến 45.000 đô la sẽ bị đánh thuế ở mức 19 phần trăm (như hiện tại) Nhưng rồi mọi thứ thay đổi Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024, mỗi đô la chịu thuế mà bạn kiếm được từ 45.001 đô la đến 200.000 đô la sẽ bị đánh thuế ở mức 30% và mỗi đô la bạn kiếm được trên 200.000 đô la sẽ bị đánh thuế ở mức 45%. Điều đó rất khác với những gì đang xảy ra Trên mặt của nó, hạ thấp 32. khung 5% xuống còn 30% và loại bỏ hoàn toàn khung thuế 37% có vẻ như là một chiến thắng lớn đối với những người có thu nhập trung bình và trên trung bình. Nhưng nó thực sự sẽ là một chiến thắng lớn hơn nhiều đối với những người có thu nhập cao hơn, tính theo đồng đô la Và để hiểu tại sao, đây là lúc chúng ta cần một khóa học cấp tốc về thuế suất cận biên Thuế suất cận biên là gì?Người ta thường nói rằng những người trong khung thuế cao nhất có mức thuế cận biên là 45 cent tính bằng đô la Nhưng điều đó không có nghĩa là họ đang trả 45 xu cho mỗi đô la họ kiếm được. Đây là điều có thể khiến mọi người nhầm lẫn, kể cả một cựu thủ quỹ Cựu lãnh đạo ACCC kêu gọi tăng thuếCựu chủ tịch của ACCC nói rằng thuế phải tăng nếu chính phủ liên bang muốn cung cấp các dịch vụ thiết yếu mà người Úc yêu cầu.  Với các thang thuế hiện tại, điều đó có nghĩa là những người có thu nhập chịu thuế cao hơn mức thuế cận biên cao nhất là 45% chỉ phải trả thuế 45 xu cho mỗi đô la chịu thuế mà họ kiếm được trên 180.000 đô la Do đó, nếu bạn đang kiếm được 184.000 đô la, thì bạn chỉ phải trả mức thuế 45% cho 4.000 đô la cuối cùng của bạn Lại đến? Chà, thang thuế thu nhập có các khung khác nhau — cố định ở 19 xu, 32. 5 xu, 37 xu và 45 xu — thu nhập thu nhập của bạn thành các gói khác nhau Khi thu nhập của bạn tăng lên, nó sẽ từ từ đẩy vào các khung cao hơn và khi đó, mỗi khung sẽ áp dụng một mức thuế suất duy nhất cho số tiền thu nhập cụ thể đã thu được trong mỗi gói Đây là cách các mức thuế suất biên đó hoạt động trong năm 2022-23
Giờ đây, theo cắt giảm thuế giai đoạn 3, ngưỡng áp dụng mức thuế suất biên cao nhất là 45% sẽ tăng từ 180.001 đô la lên 200.001 đô la Điều đó có nghĩa là bạn sẽ chỉ phải bắt đầu trả mức thuế 45% cho mỗi đô la bạn kiếm được trên 200.000 đô la vào năm 2024-25 Đối với mọi thứ bạn kiếm được dưới 200.001 đô la, bạn sẽ phải trả các mức thuế liên quan giống như phần còn lại của chúng tôi Và thế có nghĩa là gì? Bằng cách hạ thấp một trong các khung thuế trung bình và bãi bỏ một khung thuế khác, lợi ích về thuế sẽ không chỉ đến với những người có thu nhập từ 45.001 đô la đến 180.000 đô la — chúng cũng sẽ đến với tất cả những người có thu nhập trên mức đó, vì tất cả họ sẽ bị ảnh hưởng bởi thay đổi Trên thực tế, nó sẽ mang lại lợi ích cho những người nộp thuế đó nhiều hơn Làm thế nào nó sẽ mang lại lợi ích cho họ nhiều hơn?Hãy xem xét ví dụ này Nếu bạn đang có thu nhập toàn thời gian trung bình hiện tại là khoảng 95.000 đô la một năm, thì động thái này sẽ làm giảm 32. Khung thuế 5% đến 30% sẽ mang lại lợi ích cho bạn cho mỗi đô la bạn kiếm được trên 45.000 đô la Điều đó có nghĩa là 50.000 đô la cuối cùng trong thu nhập hàng năm của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức 30 xu trên một đô la, thay vì 32. 5 xu Nó sẽ giúp bạn tiết kiệm $1.250 tiền thuế khi các thay đổi có hiệu lực trong năm tài chính 2024-25 Cắt giảm thuế giai đoạn 3 vẫn còn trên bàn. Tại sao?Lãi suất đang tăng lên để lấy tiền ra khỏi tay chúng ta. Vậy tại sao cắt giảm thuế giai đoạn 3 vẫn còn trên bàn? Đọc thêmTuy nhiên, nếu bạn đang kiếm được 200.000 đô la một năm, thì bạn sẽ được hưởng lợi từ việc giảm thuế suất đó trên mỗi đô la bạn kiếm được từ 45.001 đô la đến 120.000 đô la và bạn sẽ được hưởng lợi từ quyết định bãi bỏ khung thuế 37 phần trăm mà bạn sẽ thấy trên mỗi đô la Và đó không phải là tất cả Bạn cũng sẽ được hưởng lợi từ quyết định đẩy ngưỡng gắn với khung thuế 45% từ $180.001 lên $200.001 Vì vậy, đột nhiên, với mỗi đô la bạn kiếm được từ 45.001 đến 200.000 đô la, bạn sẽ chỉ phải trả 30% thuế Nhìn chung, nếu bạn kiếm được hơn 200.000 đô la một năm, thành phần giai đoạn 3 của việc cắt giảm thuế của chính phủ Morrison trước đây sẽ giúp bạn tiết kiệm được 9.075 đô la một năm Tuy nhiên, nếu bạn đang kiếm được khoảng 45.000 đô la một năm (cao hơn vài nghìn đô la so với mức lương tối thiểu hiện tại), thì bạn sẽ được giảm thuế chính xác bằng 0 đô la từ cắt giảm thuế giai đoạn 3 Công bằng mà nói, bạn đã nhận được khoản tiết kiệm 1.080 đô la một năm từ các yếu tố trước đó của gói thuế được triển khai vài năm trước, nhưng chỉ có vậy Không có gì thêm cho bạn vào năm 2024-25 Hệ thống thuế thu nhập sẽ trở nên kém lũy tiến hơnMô hình trước đây về những thay đổi thuế này của Viện Grattan đã chứng minh rằng chúng sẽ hạ thấp đáng kể mức thuế trung bình mà những người kiếm được 2. gấp 5 lần mức trung bình toàn thời gian, ít nhất là cho đến cuối thập kỷ Tuy nhiên, 'sự leo thang của khung' sẽ chứng kiến mức thuế suất trung bình mà những người làm công ăn lương toàn thời gian trung bình phải trả thực sự tăng nhẹ vào năm 2030 và mức thuế mà những người có thu nhập trung bình toàn thời gian phải trả bằng một nửa sẽ tăng từ mức thấp của thanh thiếu niên hiện nay lên gần 20 Viện Grattan kết luận rằng giai đoạn 3 của gói thuế của chính phủ Liên minh trước đây sẽ khiến miền trung nước Úc phải chịu một phần gánh nặng thuế lớn hơn trong tương lai Cắt bây giờ, trả tiền sauLời rao hàng về việc cắt giảm thuế của Chính phủ nghe có vẻ hấp dẫn — nhiều tiền hơn trong túi của bạn, không ai bị thiệt thòi. Nhưng, trong kinh tế học, hiếm khi có bữa trưa miễn phí Đọc thêm"15 phần trăm những người có thu nhập cao nhất sẽ trả phần thuế thu nhập thấp hơn so với hiện tại, trong khi những người có thu nhập trung bình sẽ trả phần thuế thu nhập cao hơn", báo cáo lưu ý về các luật hiện hành trước khi chúng được ban hành. "Hệ thống thuế thu nhập trong năm 2024-25 sẽ ít lũy tiến hơn so với bất kỳ thời điểm nào kể từ những năm 1950 "Và Australia sẽ đi từ hệ thống thuế thu nhập tương đối lũy tiến theo tiêu chuẩn quốc tế xuống dưới mức trung bình trong số các nước OECD. ” Chi phí doanh thu của những lần cắt giảm thuế này được ước tính là 243 tỷ đô la trong thập kỷ tới, mặc dù điều này giả định rằng sẽ không có thay đổi hành vi nào từ việc cắt giảm thuế và cũng sẽ chứng kiến một lượng lớn lao dốc khi lạm phát đẩy nhiều thu nhập của người dân lên mức cao hơn. khung creep là gì?Bây giờ, bạn có thể nhớ cách các thành viên của chính phủ trước lập luận rằng việc cắt giảm thuế giai đoạn 3 sẽ "khắc phục" tình trạng tụt giá Điều đó không đúng Cách duy nhất bạn có thể khắc phục tình trạng leo khung là lập chỉ mục các thang thuế thu nhập theo thu nhập trung bình hàng tuần hoặc lạm phát hàng năm vào ngày 1 tháng 7 Điều đó sẽ làm cho thang thuế thu nhập tăng theo thời gian khi tiền lương hoặc giá tăng. Chính xác thì creep khung là gì? Cắt giảm tiền lương thực tế và tăng lãi suấtBiên tập viên kinh doanh Ian Verrender viết: “Mặc dù tiền lương có thể đang tăng với tốc độ nhanh nhất trong bảy năm, nhưng chúng đã thoát khỏi mức tăng trưởng chậm nhất trong lịch sử, điều đó có nghĩa là chúng đã sụt giảm” về mặt thực tế. Đọc thêmĐó là hiện tượng người nộp thuế phải trả mức thuế trung bình cao hơn khi thu nhập danh nghĩa của họ tăng theo thời gian, chính xác là do các khung thuế không thay đổi theo lạm phát Ngay cả khi việc cắt giảm thuế ở giai đoạn 3 được thông qua, các thang thuế thu nhập mới sẽ vẫn được cố định theo giá trị danh nghĩa — với các khung được giữ ở mức 19 xu, 30 xu và 45 xu — để lại các điều kiện để tiếp tục leo thang Ví dụ: giả sử thu nhập chịu thuế của bạn là $60.000 Bạn sẽ không phải trả thuế cho 18.200 đô la đầu tiên của mình, nhưng bạn sẽ phải trả 19% thuế cho mỗi đô la trong khoảng từ 18.201 đến 45.000 đô la và 30% thuế cho mỗi đô la trên 45.000 đô la. Điều đó có nghĩa là hóa đơn thuế thu nhập của bạn trên 60.000 đô la sẽ là 9.592 đô la. thuế suất trung bình là 15. 9 phần trăm Bây giờ, hãy tưởng tượng bạn được tăng lương lên 63.000 đô la để bù đắp cho một số lạm phát mà chúng tôi đã có. Nó sẽ không thực sự đủ để duy trì sức mua của gói thanh toán của bạn nhưng sẽ tốt hơn là không có gì Tuy nhiên, mức tăng lương danh nghĩa nhỏ đó sẽ đủ để làm cho mức thuế trung bình của bạn tăng lên. từ 15. 9 phần trăm đến 16. 6 phần trăm Tại sao? Chà, vì các thang thuế thu nhập sẽ được cố định theo giá trị danh nghĩa, nên khi lương danh nghĩa của bạn tăng lên, bạn sẽ thấy tỷ lệ thu nhập của bạn tích lũy cao hơn trên khung thuế cao nhất của bạn và điều đó sẽ làm cho thuế suất trung bình của bạn tăng lên Trong trường hợp này, sức mua gói thanh toán của bạn sẽ giảm và bạn sẽ phải trả mức thuế trung bình cao hơn để khởi động Hãy cho chúng tôi biết lại cách cắt giảm thuế giai đoạn 3 khắc phục tình trạng leo thang trong khung? Đang tải biểu mẫu Đã đăng 5 tháng 10 năm 20225 tháng 10 năm 2022Thứ tư ngày 5 tháng 10 năm 2022 lúc 8. 17 giờ chiều, cập nhật 9 tháng 10 năm 20229 tháng 10 năm 2022Chủ nhật 9 tháng 10 năm 2022 lúc 10. 21h Chia sẻ Nhưng câu chuyện liên quan
Thêm vào
Câu chuyện hàng đầu
|
